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avec Capital de catégorie 1 (ou Core Tier 1, ou fonds propres de catégorie 1) Est le principal composant du capital un banque.

définition

selon Accords de Bâle, les actifs des banques peuvent être divisées en deux classes (rangée): Une « classe principale (Niveau 1) Composé de réserves et de capitaux propres feuilles solde des bénéfices non répartis, déduction faite des impôts[1], et une « classe supplémentaire » se compose d'éléments supplémentaires. A partir de la composante principale sont ensuite déduits des éléments tels que le démarreur.

Pour éviter que l'on fait moins solide capital de première catégorie 1 par l'utilisation d'outils innovants créés progressivement par les banques, la Comité de Bâle Il a décidé de limiter leur inclusion dans la catégorie 1 à 15%[2]. En excluant tous ces outils innovants du capital Tier 1, vous obtenez le soi-disant Tangible Common Equity (TCE de).

ratios de fonds propres

Le rapport entre les Tier 1 actifs pondérés en fonction des risques, selon les critères Bâle II, Il est obtenu par le coefficient de l'équilibre Actions ordinaires de catégorie 1 (CET1), souvent utilisé comme une mesure importante de la capitalisation d'une banque.

composition

Il se compose de:

  1. utile et réserves, déduction faite des 'début,
  2. actes ordinaires (ces économies exclues de 2010, ne l'absorption totale des pertes, car ils fournissent garantissent pas, en fait, des avantages dans le processus de liquidation et dans la plupart des cas sont caractérisés par des mécanismes de rémunération privilégiés et proportionnelle à la valeur nominale de l'instrument )
  3. Les actions privilégiées (actions privilégiées), qui est, avec la caractéristique de recevoir des dividendes (de diverses manières différentes selon les accords contractuels) avant les actions ordinaires.

Le niveau 1 est décomposé en Core Tier 1, dont le montant doit pas être inférieure à 85% de l'ensemble de niveau 1, et prendre en compte les points 1 et 2, et hybrides Tier 1, qui reçoit à la place que les titres privilégiés, en une quantité maximale ne dépassant pas 15% du niveau 1.

Avec un niveau de plus en plus d'ancienneté, ou avec une plus grande garantie de remboursement pour l'investisseur, nous trouvons la Niveau 2, également décomposable en Upper Tier 2, qui accueille des liens durables plus de 10 ans et peut être utilisé pour couvrir les pertes résultant de l'entité d'exploitation qui ne permet pas la poursuite de l'activité, et Lower Tier 2, contenant des liaisons de plus de 5 ans.

Même avec l'ancienneté de plus en plus sont les Niveau 3, composé d'obligations durables que deux ans, ne peut pas être utilisé pour couvrir les pertes résultant de l'entité opérationnelle, mais admettre la suspension du paiement du principal et des intérêts en cas de réduction Patrimoine nette comptable en dessous des limites loi et à l'initiative des autorités de contrôle (Banque d'Italie).

On peut ajouter que le niveau 1 doit être d'au moins 4% des actifs pondérés risque (Selon les paramètres établis par Bâle 2 puis en utilisant l'approche standard ou la notation interne avancée à ou fondation), le niveau 2 ne doit pas être supérieure à 100% du Tier 1 et leur somme ne doit pas être inférieure à 8% des actifs pondérés en fonction du risque ( RWA), qui représente alors le coefficient de solvabilité de la Banque. Le niveau 3 doit être au plus égale à 250% de niveau 1 pour couvrir le risques de marché.

Comme vous pouvez le voir, alors, le capital réglementaire est différent de l'équité comptable des différents titres de créance émis par la banque que vous êtes et qui peuvent être considérés comme des outils « quasi-équité », qui sont payés par la la banque se développe prêt. Dans le cas où le capital réglementaire était insolvable que les biens prévisions d'emploi de la banque, prévue sur la budget, elle peut être augmentée en réduisant la dividendes, émission d'actions et / ou des titres privilégiés ou en augmentant le niveau 2.

La raison pour laquelle les banques doivent détenir des fonds propres ainsi définie doit faire face à des pertes inattendues, dont la plus importante provient de la détérioration de la solvabilité de la contrepartie sur la part attendue sur la base évaluation qui lui est associée au cours de l'évaluation du risque.

Notez que pour couvrir les pertes attendues à l'aide d'autres outils tels que des dispositions spéciales pour risques bancaires généraux (poste 190 compte de résultat et 120 bilan) Ou l'utilisation des bénéficesexercice en cours.

Tant le niveau 1 Tier 2 du capital du capital qui sont définies dans les accords internationaux Bâle I et Bâle II. Chaque autorité nationale de surveillance a cependant une certaine latitude sur la façon dont ils devraient bénéficier des instruments financiers dans le calcul de ce type de capital. Ce pouvoir discrétionnaire est utilisé correctement mettre en œuvre l'accord sur les différents systèmes juridiques dans les différents pays membres.

notes

Articles connexes

  • Bâle II