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Bâle II (ou Bâle 2) Il est le nom abrégé sous lequel le document est connu Convergence internationale des normes de fonds propres et de capital de mesure (Nouvel accord sur les exigences de fonds propres) signé à Bâle en 2004. Il est un accord international à une surveillance prudentielle, mis au point dans le cadre du Comité de Bâle[1], en ce qui concerne les exigences de fonds propres pour les banques, par lequel les banques des pays adhérents doivent mettre de côté les parts de capital proportionnées au risque présumé, évalué à l'aide de l'instrument de évaluation.

L'accord est structuré en trois « piliers »:

  1. Exigences de fonds propres;
  2. Le contrôle de l'Autorité de surveillance;
  3. La discipline du marché et de la transparence.

Le texte de la version finale en Juin 2004, Il est entré en vigueur en Janvier 2007, avec une prolongation d'un an accordé aux banques qui ont adopté la méthode avancé. Suite à la crise financière qui a frappé certains grands prêteurs, une nouvelle version de l'accord a été adopté par le nom de Bâle III.

accord historique Motivations

depuis la années nonante la gestion du crédit par beaucoup prêteurs a révélé elle-même peu sage et il a été réalisé les limites du cadre juridique dans lequel le risque lié aux prêts accordés par les banques aux entreprises.

L'accord existant sur le sujet, Bâle I Elle se centrant sur une vue simplifiée de la banque et les risques des entreprises.

Dans un premier temps, la préoccupation majeure des participants à la Convention de Bâle II Groupe était la préservation de la stabilité du secteur bancaire, pivot autour duquel la économies monde: la logique du nouvel accord tourne autour de l'idée que les banques ne devraient pas prendre des risques excessifs et doivent se protéger contre les risques pris.

Le but de Bâle II est d'assurer la stabilité du système bancaire et de changer la relation entre les banques et les entreprises, en se basant sur la confiance mutuelle, information réel, de mettre à jour en permanence, contraint à la capacité réelle de produire revenu la perspective d'une croissance future et non seulement les objectifs à court terme.

L'attitude que les banques devront prendre vont dans le sens d'une plus grande responsabilité, à la fois aux entreprises, tant aux investisseurs. Le système économique italien, en particulier, a besoin d'une plus grande intersection entre les banques, les sociétés et les investisseurs de divulguer beaucoup de potentiel.

Bâle II a imposé une limite au niveau du risque de crédit, et au-dessous d'un certain seuil de risque placé aucune restriction sur le montant d'argent qu'une banque peut fournir.

En Europe, il a été mis en place d'autres lois qui a placé une limite absolue sur le montant d'argent d'une banque peut prêter, au-delà du profil de risque d'investissement, comme la réserve fractionnaire et un ratio de prêts émis et le capital réglementaire.

Aux États-Unis, en 1999, une loi a été votée qui a abrogé la loi Glass-Steagall, et en particulier la séparation de la banque commerciale et de banque d'investissement. Il y avait une concentration dans le secteur qui a conduit à une oligopole les grandes institutions comme Citigroup ou AIG ou Bank of America.

Sous la pression de l'Union européenne, le 28 Avril 2004 les cinq plus grandes banques du secteur se sont réunis - avec l'aide de l'époque chef de Goldman Sachs, et le futur secrétaire du Hank Trésor Paulson - et a lancé une proposition au chef de la SEC à l'époque, William Donaldson (nommé par George Bush), anciennement banquier d'investissement. Les banques proposées pour accepter de nouvelles règles qui les empêchent d'entreprendre des initiatives trop risquées, si elles ont obtenu en échange de la suppression de toute limite au montant des prêts qu'ils voulaient faire. Donaldson a donné son assentiment à la proposition, les nouvelles règles étaient suffisantes pour faire en sorte que l'UE a retiré la menace d'imposer ses propres règles aux activités étrangères des banques américaines, selon le principe de 'le contrôle du pays d'origine.

Les principes fondamentaux de Bâle II

La clé fondamentale du problème avéré être que l'accord Bâle I l'évaluation des entreprises en fonction des exigences très simplifiées: combien de temps il y avait une certaine société, qui possédait des actifs, comme le nom. En un mot Bâle I simplement prendre note de l'actif « histoire » d'une entreprise, et la capacité de remboursement actuelle du même, sans être en mesure d'évaluer si, comment et à quelle vitesse l'entreprise aurait généré revenu. Cette immobilité induit une importante et pénalisé fortement à travers une gamme d'industries et d'investissements, principalement ceux de l'innovation et de la recherche.

Il était donc nécessaire de développer une structure d'analyse beaucoup plus sophistiquée afin de comprendre la réalité du marché, qui au fil des années a considérablement changé. En outre, les banques ont réalisé que leur rôle de simples fournisseurs a évolué dans un rôle d'une plus grande responsabilité, la coopération et l'intégration entre les entreprises et la banque, si vous voulez que le marché a stagné, mais continuer à se développer dans un très productif.

Les accords ont élevé réserve fractionnaire banques 2% et fixe le coefficient de sauvegarde toujours 8%. Les prêts non productifs (par exemple mauvaise dette) des grandes banques italiennes sont supérieurs à la moyenne européenne de 1,1%. Les accords de Bâle II ont mis la coefficient de solvabilité 8%. Ce ratio fixe le montant minimum de capital que les banques doivent détenir par rapport aux actifs pondérés en fonction de leur risque de crédit. En d'autres termes, il est une fraction dont le numérateur est donnée par le montant des actifs disponibles à une banque et le dénominateur par le montant des actifs pondérés par classe de risque. Lorsque l'on considère plutôt que le ratio des actifs pondérés en fonction des risques et de la valeur des fonds propres réglementaires requis par les accords de Bâle II correspond à 12,5.

Les exigences minimales de fonds propres devraient couvrir les pertes imprévues dues à trois risques:

  • Risque de crédit
  • Risque de marché
  • Le risque opérationnel, ce qui représente le plus grand changement.

La formule de calcul du capital réglementaire est donc élargie et révisée:

Patrimoine réglementaire ≥ 8% [(risque de crédit RWA) + (risque de marché RWA) + (RWA du risque opérationnel)]

le risque opérationnel

Avec la collaboration des professionnels de l'industrie, la Comité de Bâle Il a identifié les principaux facteurs de risque opérationnels[2]:

  • fraude interne - exemples: modification intentionnelle de données, le vol de biens et de valeurs, négociation exclusive en fonction des informations confidentielles;
  • fraude externe - exemples: vol, falsification, la falsification, l'émission chèques vide, le piratage informatique;
  • les pratiques d'emploi et de la sécurité en milieu de travail - exemples: compensation demandée par les employés, la violation des règles protégeant santé et la sécurité du personnel, des activités union, les pratiques discriminatoires, la responsabilité civile;
  • pratiques relatives aux clients, produits et activités - exemples: abus de confiance et l'utilisation abusive de renseignements confidentiels, au nom des transactions indues banque, blanchiment d'argent acquis illégalement, la vente de produits non autorisés;
  • dégâts matériels - exemples: actes terrorisme et le vandalisme, Les tremblements de terre, feu, inondations;
  • dysfonctionnements et défaillances techniques - exemples: anomalies de l'infrastructure informatique et des applications, des problèmes de télécommunication, des interruptions dans la fourniture des services publics;
  • mauvaise saisie des données, la gestion inadéquate des exemples: - Le respect de la direction et de procédure garanties, la documentation juridique, l'accès non autorisé aux comptes des clients, aucun défaut de contrepartie des clients, les litiges avec les fournisseurs.

trois méthodes d'évaluation des risques opérationnels sont prévus.

Approche de l'indicateur de base (BIA)

Approche indicateur de base

Exigence = α * GI

L'exigence de capital est calculée en multipliant le coefficient α, qui à l'époque a été fixé à 15%, le montant du revenu brut (moyenne des trois dernières années) [résultat brut d'exploitation].

Méthode standard (TSA)

approche standard

Exigence = Σ (β * GI)

  • Activités d'investissement
    • Corporate Finance: 18% (Beta Factor)
    • Négociation et ventes: 18%
  • bancaire
    • Détail de courtage: 12%
    • Banque de détail: 12%
    • Banque commerciale: 15%
  • autres activités
    • Paiements et règlements: 18%
    • gestion de la confiance: 15%
    • Gestion d'actifs: 12%

Méthode avancée (AMA)

L'exigence est basée sur l'estimation des risques opérationnels du système de mesure de la banque interne. méthodes internes sont basées sur des mesures de séries chronologiques d'événements de perte, ainsi que sur les prévisions des phénomènes de risque, compte tenu de la probabilité d'occurrence, le montant moyen de la perte anticipée pour chaque événement et le montant maximum de la perte possible tout risque (pire des cas). L'utilisation de l'AMA est soumise à l'approbation du Conseil de Surveillance.

Risque de crédit

Aux fins des actifs pondérés du risque de crédit, il assume une mission cruciale de la notation de crédit à la clientèle (que ce soit ou société).

la note

la évaluation est l'ensemble des procédures d'analyse et de calcul par lequel une banque évalue combien un client est risqué et ce sera productif à l'avenir, si on lui donnait le crédit qu'il demande. par évaluation Il est calculé probabilité de défaut à savoir Pd (probabilité de défaut) Associés à chaque classe de risque mesurée au cours des années passées, ils recueillent de nouvelles informations sur la capacité de générer des revenus futurs du bénéficiaire.

Les changements de notation Bâle II considérablement par rapport au passé et est marquée par une grande flexibilité, tout en restant lié à un recoupement de l'Institut interne et des organismes externes. Bâle II, en effet, introduit la possibilité pour les banques, pour soutenir les notations émises par les agences, OEEC (External Credit Assessment Institution), produits de notation en interne. Cela signifie que les banques seront en mesure d'adopter des instruments détaillés pour la mesure du risque. En plus de la méthode standard, on trouve la Méthode de mesure IRB (Approche fondée sur les notations internes), À son tour divisé en l'approche de base et l'approche avancée.

Cette innovation procédurale offre beaucoup plus pertinente et vous permet de faire beaucoup plus d'informations d'évaluation pratique et réaliste.

Le fait que les banques peuvent utiliser leurs outils d'analyse implique, bien sûr, la nécessité d'assurer les principes de transparence et l'homogénéité. Les banques devront se référer à des modèles qui ont leurs racines dans des procédures automatisées; si un système de notation semble être toute la collection complexe, la sélection, l'organisation et l'évaluation des informations sur les sujets qui composent le portefeuille de prêts de la banque, les règles qui régissent le fonctionnement, les classes de risque et la probabilité de défaut ils sont impliqués.

Le processus et ses méthodes sont aussi plus encadrées par différentes structures et indépendante et on demande spécifiquement une forte cohérence interne des modèles et roder pendant au moins trois ans pour vérifier les institutions fait de validité Italiens adoptent déjà ces modèles en perspective l'entrée en vigueur de règlements en 2007. « fournisseurs de notation, » pour être en conformité avec Bâle II, ils devront répondre à un certain nombre d'exigences, notamment en ce qui concerne la transparence et la cohérence des critères adoptés. Une banque peut également note « tirer » à partir de plusieurs sources, mais en respectant un ensemble de règles visant à empêcher les comportements opportunistes. Par exemple, vous pouvez choisir, pour chaque client, l'agence qui attribue la meilleure note, ce qui réduit les besoins en capital total.

L'approche des changements de notation des coûts supplémentaires du point de vue opérationnel. Cependant fournir plus d'informations, plus réalistes et précis, plus ancré à la réalité changeante. Il est plus facile de calculer le pourcentage réel du risque, afin d'éviter de prendre des risques inutiles d'une part et d'identifier exactement, d'autre part, la part des dispositions qui doivent être fournies, en évitant de fixer trop élevé et avoir à recharger son sur les coûts des clients .

Les méthodes de pondération du risque de crédit

Bâle II Il propose trois approches différentes:

Méthode Standard (approche standard)

Il ne présente pas de changements importants en ce qui concerne l'accord Bâle I, et il fournit l'allocation moyenne de 8% des actifs pondérés en fonction des risques (compris comme la valeur des prêts pondérés sur la base des caractéristiques de contrepartie ou un prêt qui lui sont confiées). En outre, selon le principe des exigences de fonds propres proportionnées au risque de crédit, il suggère que les actifs peuvent être affectés d'un facteur de pondération estimé par les agences externes (notation).

Cette correction permet aux prêteurs une certaine sensibilité des provisions: une cote très élevée (AAA) correspondra à une faible provision de 8%, car on croit que la société demande un crédit donne d'excellentes garanties de retour sur le temps et manière prescrite. A l'inverse, une CCC nominale inférieure versera une provision plus importante.

Les analyses méthodologie standard variables qualitatives et quantitatives statiques, comme la catégorie économique et juridique de la société de fonds, ou la taille de l'entreprise. Cette méthodologie fournit une pyramide relationnelle, pour lequel il existe une sorte de médiation dans la relation entre banque-entreprise. Il est donc, avec le recul, une source d'irresponsabilité pour les banques.

Méthodologie IRB Foundation (NIF)

Le procédé ci-dessus présente l'inconvénient de créer une instabilité dans système économique, et surtout à cause de mauvais soins dans les relations d'affaires de la banque; pour sortir de cette impasse, le Comité de Bâle a mis en place une nouvelle méthodologie.

Ce nouveau concept d'évaluation des risques crée une relation directe entre banque (Prêteur) et le client (emprunteur), sur la base de paramètres plus réalistes et souples que celles du mode standard.

En substance, l'accord prévoit que les banques peuvent calculer, en fonction de ses propres outils d'analyse (préalablement approuvés par les autorités de contrôle), le PD (probabilité de défaut).

La définition de par défaut Il doit avoir une valeur commune à l'échelle internationale, étant donné que le financement de déménagement international. La définition donnée est la suivante: vous avez par défaut de l'emprunteur à l'utilisation d'au moins l'une des deux conditions: la première d'une nature subjective (la banque pense qu'il est peu probable que le débiteur remplit pleinement ses obligations) et le second type objectif (il y a un retard dans au moins 90 jours paiements - 180 jours pour l'Italie jusqu'en 2011).

Méthodologie avancée CISR

Il est l'approche la plus avancée, sophistiquée et, par conséquent, coûteux. Deux facteurs fait Calcule distincts: (LGDLoss Given Default), EAD (Exposition à défaut) Et la maturité, cette approche NIF prendre des valeurs déterminées par l'Autorité de surveillance.

Le LGD (littéralement, la perte a eu lieu dans le cas d'insolvabilité) répond à la question: « Si le client que bientôt l'argent sera en défaut, quel est le pourcentage de prêt seront perdus, déduction faite des recouvrements? ».

L'EAD (littéralement, cette exposition au début de l'insolvabilité) implique la question: « Quel sera le montant effectivement payé au moment de défaut est, à quel moment de mon emprunteur histoire du prêt aura des problèmes graves paiements? de quelle façon il est revenu en attendant? "

Risque de marché

Le risque de marché est défini comme le risque de pertes résultant des opérations sur les marchés, quelle que soit leur classement dans les états financiers. Parmi les risques sont le risque de taux de change pondéré, le taux d'intérêt et de contrepartie. La détermination du risque de marché est généralement attribué à une fonction commerciale spécifique, généralement la fonction de gestion des risques, qui, au nom du Conseil d'administration traite de l'application des coefficients de pondération des activités pour le risque de marché.

deux méthodes sont fournies pour l'évaluation des risques de marché, à la fois sur la base VaR (Value at Risk) mais très différents les uns des autres en termes de résultats obtenus.

standard Method

Avec la méthode standard du Var est calculée en appliquant un pourcentage fixe (30%) à la moyenne des trois dernières mesures des indicateurs pertinents. Pour l'indicateur pertinent en général, cela signifie des revenus pour un intermédiaire financier ou une société bancaire correspond au résultat d'exploitation.

Méthode avancée

Pour la mise en œuvre de l'approche de mesure avancée, la fonction de gestion des risques doit avoir des outils avancés qui permettent la reconnaissance en temps opportun des informations relatives aux marchés, le cours des actions et des contreparties.

Avantages et inconvénients de Bâle II: Ce qui va changer

Le grand avantage de Bâle II est le réalisme de l'analyse des risques de la relation / rentabilité et la nécessité de les mettre à jour en permanence, suivant ainsi les entreprises et bien plus près du marché. Cela encourage l'investissement dans l'innovation et la recherche, qui sont plus risqués, mais peut générer plus de revenus à l'avenir et plus la croissance économique. Bâle II donnent également des banques une plus grande discrétion dans les décisions d'affaires de ces entreprises qui demandent un prêt: en ce sens banque Il devient une sorte de consultant-Contrôleur de la qualité de l'entreprise. Le contre est que les cotes de crédit et les méthodes ont fourni des coûts beaucoup plus élevés. Certains entrepreneurs se plaignent aussi de la perspective de l'ingérence des institutions dans les décisions stratégiques des entreprises, comme le manque d'autonomie. Cette attribution de pouvoirs vers les institutions est fortement critiquée par de nombreux cercles libéraux européens, parce qu'en réalité, les banques fonctionnent rarement ce « contrôle de qualité », ou quand ils le font est avec un rien discrétionnaire mais homogène. Encore une fois, ils prétendent, l'excès de réglementation conduit à un faux sentiment de sécurité, où les acteurs (créanciers et débiteurs) fonctionnent sous un régime de « argent ».

La conséquence évidente est que ces analyses, et en particulier la CISR de pointe, peuvent être abordables que pour les grandes institutions et qui définit une discrimination entre les banques de petites moyennes et grandes.

Plus précise l'analyse et les informations que banque peut être réalisé par rapport à une entreprise, et non la banque est probable que la société ne retourne pas l'argent qui ont été donnés. Moins probable que la banque, vous n'avez pas besoin de mettre de côté l'argent (l'exigence minimale que l'on appelle) pour se protéger. Moins d'argent de côté, il ne devrait pas facturer les clients, ce qui, par conséquent, plus compétitif que celui qui n'a pas procédé à une analyse spécifique aussi bien.

Il en résulte que les grandes institutions, capables de supporter les coûts de ces analyses particulièrement complexes, détiendront plus petites exigences de fonds propres par rapport à celles qui sont nécessaires pour les petites institutions. Bâle II introduit, en effet, une forte discrimination entre prêteurs.

Les plans futurs: le problème des PME et le cas Italie

Dans le cadre des rôles de changement de Bâle II pour les banques petites et moyennes. En fait, ceux-ci pourraient fonctionner sur le marché pour différencier les crédits de grandes banques par le biais d'une plus grande attention à l'octroi du crédit petites et moyennes entreprises (PME).

Un mandat renouvelé aura ratio avantages pour les deux parties: les entreprises, en fait, constituent des relations fiduciaires avec les prêteurs présents sur le territoire, qui ont une plus grande conscience d'information de l'histoire de l'entreprise et le marché dans lequel elle opère, par rapport à une grande institution centrale. En revanche, les institutions locales auraient la possibilité de se développer en transformant leur perspective locale à l'échelle mondiale: les PME sont dans certains cas, de centres d'excellence qui ne fonctionne pas sûrement sur un marchés à grande échelle, mais la concurrence internationale; dans d'autres cas, la même survie des petites et moyennes entreprises est liée à la capacité de concurrencer les marchés étrangers.

Confrontés au niveau international, ils auront besoin de partenaires financiers qui adoptent une perspective internationale. Dans cette perspective, la transition de la figure de la banque foraggiatrice que le contrôleur de banque adjoint et consultant peut certainement aider à réduire la présence de parcelles peu claires entre les banques et la haute finance et de la stagnation du marché favorisant contre la croissance des petites entreprises en fait le plus grand et le plus compétitif. Aussi une approche liée aux concepts de contrôle et d'adaptation par rapport au marché permettra aux entreprises de développer une mentalité orientée non seulement des objectifs à court terme, mais à moyen et à la productivité à long terme, ce qui est essentiel pour une croissance réelle et solide. Ne regardez pas le développement éthique et économique future serait de plâtre du système de financement des investissements.

Bâle II a été soumis à de nombreuses critiques pour l'attitude induite en faveur des PME. En tant que PME, il est moins susceptible de générer des revenus ou de générer d'énormes. En outre, dans certains pays, les PME sont généralement à la gestion familiale et donc contraire à l'entrée des membres et des capitaux extérieurs, d'une part, et non équipé dans l'analyse de l'industrie et de la gestion financière de l'autre. En ce sens, Bâle II a déjà été soumis à plusieurs changements, notamment les gouvernements sous la poussée Allemagne et Italie, mais le risque reste et l'accord continue de susciter la controverse.

Si nous regardons la situation italienne, en particulier, nous notons le risque et le potentiel d'un changement de ce genre. L'Italie est un pays qui doit son cadre productif pour les PME, a aussi une économie très fermée, ratatinés, manque la capacité d'innover, ce qui est le ressort nécessaire à la compétitivité.

L'origine du problème italien a été acquise grâce à une série de raisons historiques et politiques, dont le résultat n'est plus durable dans l'économie internationale. L'introduction de nouvelles méthodes devrait obliger les banques à modifier les stratégies, si vous souhaitez également soutenir la concurrence internationale. la banques Ils ont depuis longtemps commencé à prendre note des nouveaux problèmes en faisant des prédictions et essayer d'impliquer leurs clients dans la découverte de la nouvelle discipline spécifique. Ils sont en effet contraints de soutenir la concurrence internationale et de vivre une compétition rigoureuse. Les entreprises, cependant, sont restés largement stables. sondages[Quoi?] Ils révèlent que 50% des propriétaires d'entreprises ne savent même pas ce qui est de Bâle II, beaucoup moins à ce que l'offre et les demandes en retour.

Les PME italiennes ont développé un état d'esprit peut évaluer ce qui peut se mettre d'accord sur les nouvelles en termes de développement futur. Jouer un rôle important dans le fait que beaucoup ont est défavorable à abandonner la mauvaise habitude nationale, basée sur la prévalence du prêt à court terme et l'interdiction d'apporter des capitaux de tiers à l'intérieur du 'entreprise familiale. Les entreprises italiennes montrent une baisse, en parlant en moyenne, l'entrée des membres de l'entreprise familiale et des capitaux extérieurs de quelque façon, et même si le refus impliquerait que la société cesse de croître et d'être productifs.

La conséquence évidente est que les PME italiennes doivent avoir un faible niveau de capitalisation, en particulier par rapport à leurs nombreuses sœurs françaises et britanniques ont également le premier à faire un large usage des instruments financiers émis par les grandes banques et celui-ci facilement du capital disponible sur l'échange. Les entreprises allemandes ont cependant la présence de la même référence bancaire, également impliqué dans les aspects opérationnels des processus d'affaires.

Pour les entreprises italiennes en particulier, historiquement et encore sous-capitalisées en fonction des banques à court terme de multiples expositions, à capitalisation Il sera l'indicateur qui donnera plus de préoccupations: l'étroitesse de leur capital est à peine un signal de force et de l'appétit pour le risque. Sans compter que jusqu'à présent la pratique des garanties pour les prêts a été limitée par une nouvelle législation pour des cas particuliers, qui ne peut plus être sauvetage. La nouvelle entrée capital-risque, par l'entrée de nouveaux actionnaires ou l'utilisation de nouveaux instruments financiers, semble être la seule façon viable de réduire leur niveau de risque, mais se heurte fondamentalement à deux phénomènes: d'une part la réticence pathologique de nombreuses entreprises, en particulier si la gestion familiale, pour diluer la propriété et pour permettre l'entrée de nouveaux membres; l'autre, l'absence de la politique fiscale que les incitations capitalisation ainsi décidé.

Les PME italiennes risquent donc encore plus de leurs sœurs à être plus pénalisés par les nouvelles règles: les perspectives sont loin d'être sans intérêt et de préoccupation si l'on considère que les PME constituent la base productive du système économique italien.

Ce type d'entreprises devraient commencer par la construction d'une base de données leurs bilans reclassées afin de mettre en évidence la qualité et la fiabilité de leur états financiers et de résumer les situations respectives de la rentabilité, la solidité et la liquidité. Ils montreraient les points forts mais aussi les faiblesses et seraient immédiatement courir pour la couverture.

Mais il est indéniable que l'analyse des prévisions financières nécessite un investissement de peu d'importance dans les outils et les technologies micro-entreprises en particulier, ils ne peuvent pas traiter, et il serait souhaitable, en ce sens, qu'ils instaurassero une relation de conseil auprès des banques. Ce processus, cependant, confrontés à des obstacles de peu d'importance, en particulier psychologique: il est difficile, en effet, que l'entrepreneur est résolu à transmettre sortant avant jalousement gardé et à soumettre au jugement des autres.

Apprendre à connaître avec une certaine approximation, quelles sont les chances réelles de succès et ce qui est le retour probable d'un investissement est une condition sine qua non pour être en mesure de présenter à la banque du projet à financer sur une base plus solide, soutenue par des données crédibles. L'analyse des prévisions, cependant, a ses limites: il est très difficile d'évaluer le degré d'adéquation et d'erreurs des opinions exprimées, d'autant plus que cette analyse aboutit presque toujours à un renversement du passé sur l'avenir, quelque chose de tout à fait improbable.

Il en résulte que la bonne gestion est fondamentale qui met l'accent sur les positions droit rentables et la stabilité financière, ainsi que l'auto-évaluation des entreprises (à travers les systèmes de notation de affectateurs utilisés par les banques ou plus facile indices synthétiques de padroneggiabili), et , non moins important, un réglage correct des lignes d'action pour corriger des choix inadaptés et de consolider les situations d'actifs ou de revenus défaillantes.

Un rapport de contrôle plus de fait par la banque, d'ailleurs, serait également beaucoup plus coûteux, difficile et risqué pour l'entreprise d'avoir soin de sa mauvaise structure du capital et perpétuer fausse comptabilité. Les banques, en fait, menaçant d'accorder de l'argent ne sera pas rendu, et avoir les bons outils, ce qui rend l'analyse extrêmement détaillée à la recherche des défauts et des divergences dans les déclarations d'actifs. Une entreprise que les budgets d'équitation ou édulcore verraient attribuer une évaluation beaucoup plus faible et paieraient beaucoup plus d'argent qui serait accordée, à condition que la banque décide de lui accorder.

On peut donc espérer que les accords de Bâle II contribueront beaucoup plus que beaucoup d'autres interventions ad hoc, pour rendre le budget une image fidèle de l'état de la gestion des affaires.

Il est évident que cela doit toujours être fondée sur la vérité et la transparence, ce qui est certainement une base solide pour former la relation bancaire ferme.

Bâle III

Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a publié, en Décembre 2010, de nouvelles règles pour assurer la stabilité du système bancaire, connu sous le nom de « Bâle III »; Ces nouvelles règles devront compléter ou remplacer la version de 1988 (Bâle I) et la version de Bâle II est entré en vigueur en 2008. Les nouvelles règles introduites par Bâle 3 établissent de nouvelles normes internationales pour l'adéquation des fonds propres des banques et de nouvelles contraintes de liquidité . Les règles ont été approuvées par les gouverneurs et les présidents des pays membres des autorités de contrôle, et approuvé par les dirigeants du G20 lors du sommet de Séoul[3].

Les effets que l'adoption de Bâle III pourrait avoir sur l'économie réelle et la croissance sont l'objet de controverses. Certains critiques affirment que ce système de règles, compte tenu du niveau actuel du ratio core Tier 1 de grandes banques[4] Vous pouvez créer le risque de resserrement du crédit[5], en particulier si elles sont appliquées dans une phase de récession économique.

Bâle II et la fonction Finance d'entreprise

Comme indiqué précédemment, les défis de Bâle II rend le monde des affaires ont pour conséquence directe la nécessité de la contribution active d'un service financier expérimenté, avec des compétences particulières et un bon système d'information. Cela signifie que la fonction financière, maintenant trop souvent confiné au rôle de contrôle ultime des cycles économiques, est l'objet d'une remotorisation. Les ressources qualifiées, qui en cette qualité devront être inclus, devront apporter la fonction financière les compétences suivantes:

  • traitement des documents requis par les banques dans le processus de notation assignement,
  • comparaison des différentes approches de chaque banque afin d'évaluer l'offre et d'identifier les plus aptes à répondre à ses besoins,
  • l'identification, la planification, l'impact que toute décision stratégique est d'avoir la cote, et l'analyse ultérieure des différentes alternatives en ce qui concerne la gestion future,
  • programme en avance sur le besoin de ressources financières,
  • fourniture de matériel approprié dans le sens de la transparence contre les banques, avec des éléments d'un budget plus cohérent à la réalité et les données relatives à la gouvernance d'entreprise et les systèmes de planification.

Les perspectives d'avenir et la différenciation des prêteurs: risque de se spécialiser dans

Comme mentionné précédemment, les banques ne sont pas tenues d'adopter un modèle unique, comment assurer leur équité et la transparence absolue. Nous pensons, en effet, qu'en adoptant différentes banques modèles peuvent se spécialiser dans différents domaines du crédit et une meilleure adaptation au marché. Il est probable, en effet, que plusieurs banques sont dédiés à différents segments de clientèle: d'entreprise, PME, vente au détail etc. et il est également probable que les institutions diversifieront même en ce qui concerne les différents secteurs de faible, moyenne et haut risque. La différenciation dans l'adoption de différents modèles apporterait une certaine concurrence et une plus grande transparence accrue, en supposant toujours que la valeur d'un principe de comportement éthique.

Vous êtes susceptible d'exiger des modèles différents, on peut citer ceux de l'estimation Probabilité de défaut, tels que:

  • jugement
  • statistique
  • Expert-contrainte de jugement

notes

Articles connexes

liens externes